SEMINARIO VIRTUAL TAC TRIBUTARIO ADUANERO Y CAMBIARIO 2021

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EFECTOS ECONÓMICOS DE LA PANDEMIA Y ALTERNATIVAS PARA LA REACTIVACIÓN ECONÓMICA

JUSTIFICACIÓN

Desde mediados de marzo de 2020 el mundo vive una situación que ocurre cada 100 años. Es un hecho notorio que la pandemia generada por el Covid 19 generó un entorno económico con resultados dispares en los actores del tejido empresarial y personal generando impactos también diferentes en los órdenes legal, económico y tributario. Conscientes de esta realidad hemos concebido una actividad encaminada a brindar respuestas que generen opciones de racionalización respecto de situaciones consolidadas en entorno Covid y opciones de planeación en entorno Post Covid. Para el efecto hemos convocado un panel de expertos con la misión y convicción de entregar información que agregue valor a su organización y/o a su economía personal.

CONFERENCISTAS

ESTEBAN PIEDRAHITA URIBE

Presidente de la cámara de comercia de Cali

El doctor Piedrahita es economista de la Universidad de Harvard y magíster en Filosofía e Historia de la Ciencia de la Escuela de Economía y Ciencia Política de Londres (London School of Economics and Political Science), dos títulos obtenidos con grandes distinciones.  Actualmente es el Presidente de la Cámara de Comercio de Cali y columnista del diario El País de Cali y el portal Semana.com.

Dentro de su experiencia laboral, cabe resaltar sus cargos como banquero de inversión con Salomon Brothers Inc, Editor Económico de la revista SEMANA, Consejero en la Embajada de la República de Colombia en Washington, Asesor del presidente del Banco Interamericano de Desarrollo y Director General del Departamento Nacional de Planeación. Además, el Dr. Piedrahita ha participado en varias juntas directivas de empresas y consejos de entidades sin ánimo de lucro. Hoy es miembro de las juntas directivas de Ecopetrol y Cementos Argos.

OSCAR ANDRES HERRERA ORTIZ

Gerente General PKF Cabrera Internacional. 

Contador Público egresado de la Universidad del Valle con postgrados en la Universidad Externado de Colombia, y con más de 17 años de experiencia profesional, en las áreas de impuestos y contabilidad en empresas de la región, liderando equipos de trabajo, desarrollando actividad comercial siempre orientado al entendimiento de las necesidades de los clientes, e involucrado en el diseño y preparación de presupuestos y en su cumplimiento.

Se ha desempeñado como Gerente de Impuestos en Firmas Internacionales de Auditoría para empresas vinculadas al sector de servicios, manufacturero, y comercial.

Ha sido conferencista en el proceso de formación y actualización para equipos de trabajo y clientes en las áreas contables y de impuestos.

RAÚL FERNANDO HOYOS CALDERÓN

Administrador de Empresas y Contador Público de la Universidad Santiago de Cali. Ex funcionario de la DIAN Cali.  27 años de experiencia en impuestos. Ha sido profesor de impuestos en las Universidades Pontificia Javeriana, San Buenaventura, Autónoma de Occidente y Central del Valle. Conferencista en temas de impuestos.

Co autor de los libros: 1. Renta, elaborado en desarrollo del Convenio DIAN – GTZ. 2. Auditoría y Planeación Tributaria.

ERWIN BLANCO NAGLE

Socio de la firma Blanco de Castro Abogados. 

Especialista en Derecho aduanero. Abogado de la Universidad Autónoma del Caribe, especialista en Derecho Tributario de la misma universidad, especialista en Derecho Aduanero de la Universidad Externado, Especialista en Derecho Tributario y Maestría en Derecho con énfasis en Tributación de la Universidad Externado.

Cuenta con más de 13 años como Consultor, en áreas de Derecho Aduanero, Cambiario, Comercio Exterior e Impuestos Indirectos.

Conferencista y Expositor en temas aduaneros, cambiario, tributario y comercial

EDWIN FERNEY MANZANO MATA

Supervisor de impuestos- PKF Cabrera Internacional S.A

Contador público de la Universidad del Valle, con especialización en derecho tributario de la Universidad Externado de Colombia, cuenta con más de 7 años en el área de impuestos, liderando diferentes proyectos de elaboración, revisión, consultoría y actualización de herramientas para compliance de impuestos para rentas de personas jurídicas y naturales. cuenta con Certificación del ACCA en NIIF.

TEMARIO 4 FEB

TEMARIO JORNADA 4 DE FEBRERO 2021

ESTEBAN PIEDRAHITA URIBE

Presidente Cámara de Comercio de Cali

Hora : 8:00 a 8:40 

PALABRAS DE APERTURA

EFECTOS ECONÓMICOS DE LA PANDEMIA Y ALTERNATIVAS PARA LA REACTIVACIÓN ECONÓMICA.

OSCAR ANDRÉS HERRERA ORTIZ

Gerente PKF Cabrera Internacional S.A

Hora : 8:40 a 9:40

CNIIF23

  • La incertidumbre frente a los tratamientos del Impuesto a las Ganancias.
RAUL FERNANDO HOYOS CALDERÓN

Director de Impuestos PKF Cabrera Internacional S.A

Hora : 9:40 a 1:00

PLANEACIÓN Y DETERMINACIÓN IMPUESTO RENTA PERSONAS JURÍDICAS EN AÑO COVID Y POST COVID

  • Pagos al exterior. Obligación de registrar contratos. Impacto por configuración de régimen tributario preferencial en jurisdicción del proveedor.  Aplicación cláusula NCF (Nación más favorecida) a raíz del CDI Colombia Reino Unido Gran Bretaña e Irlanda del Norte.
  • Tratamiento tributario de los subsidios PAEF (Programa de apoyo al empleo formal), PAP (Programa de apoyo a la prima)
  • Deducción de tributos (Impuestos, tasas y contribuciones) Impuestos no deducibles. Impacto tributario por manejo inadecuado de iva incurrido en costos y gastos.
  • Ica/Avisos y Tableros: deducción o descuento?
  • Facturas con fecha de año siguiente amparando costos y gastos devengados en el año anterior.
  • Pagos laborales
    • Indemnizaciones laborales.  Controversia por posiciones divergentes de la DIAN y el Consejo de Estado.
    • Pagos provenientes de litigios laborales
    • Contribuciones por educación a empleados
    • Deducción por primer empleo
    • Reducción de aportes a pensión DL  558 de 2020. Impacto por aplicación sentencia de inexequibilidad C – 258 julio 23 de 2020.
  • Descuentos tributarios vigentes. Iva por inversión en ARP (Activos reales productivos).  Efectos a raíz sentencia C- 379 de 2020. Donaciones.
  • Renta presuntiva
  • Tarifa impuesto de renta.
  • Deterioro de cartera, cartera descargada, cartera base de provisión fiscal, cartera no base de provisión fiscal, cartera del sector salud.
  • Deterioro admitido fiscalmente, deterioro no admitido fiscalmente, tarifa legal probatoria para admisión del deterioro de inventarios
  • Depreciación en tiempos de Covid. Impacto económico  cuando se usa el avalúo catastral o el autoavalúo como costo fiscal aplicado a la venta de bienes. Precio fiscal en venta de bienes.  Obsolescencia de bienes depreciables.  Deterioro de activos fijos.
  • Anexo fiscal para otras deducciones.  Situación actual de esta obligación instrumental.
  • Nuevas reglas para el análisis de la regla de subcapitalización.  Tarifa legal probatoria.
  • Restricción de pagos en efectivo. Regla general, regla especial para el sector agropecuario.
  • Régimen tributario especial en tiempos Covid.
  • BA (Beneficio de auditoría).  Con el apetito fiscalizador es realmente un beneficio?
  • Traslado de pérdidas fiscales por parte de empresas de servicios públicos

EL EMPRENDIMIENTO EN TIEMPOS POST COVID 

  • La regla de interpretación restrictiva en materia de beneficios tributarios.  Criterios doctrinal y jurisprudencial
  • El reto de cumplir los requerimientos que entrañan tarifa legal para la obtención y/o mantenimiento y/o soporte  de beneficios tributarios
  • Incentivos ZOMAC
  • Beneficios para empresas de economía naranja
  • Beneficios para empresas del sector agropecuario
  • Beneficios para empresas en zona franca
  • Beneficios régimen ZESE
  • Análisis de tributación global a raíz del impuesto a los dividendos.  Tasa de tributación efectiva.

FLUJO DE CAJA EN TIEMPOS POST COVID

  • Devoluciones automáticas
  • Medidas tributarias empresas en proceso de insolvencia
TEMARIO 5 FEB

TEMARIO JORNADA 5 DE FEBRERO 2021

ERWIN BLANCO NAGLE

Socio de Blanco de Castro Abogados

Hora : 8:00 a 10:30

ZONAS FRANCA, INSTRUMENTO DINAMIZADOR DE LA ECONOMÍA Y LA INVERSIÓN EXTRANJERA EN LA ERA POST COVID.

  • Oportunidades de las zonas francas en el marco de la tendencia creciente del Nearshoring.
  • Retos jurídico-tributarios de las zonas francas de bienes y servicios frente a los nuevos esquemas de negocios globales.

PRINCIPALES ASPECTOS A CONSIDERAR EN LA PLANEACIÓN DE OPERACIONES DE IMPORTACIÓN Y EXPORTACIÓN DE BIENES Y SERVICIOS EN MOMENTOS DE DISRUPCIÓN GLOBAL 

  • Cumplimiento de criterios de origen para invocar desgravaciones arancelarias derivadas de los Acuerdos Comerciales suscritos por Colombia.
  • Exclusiones, exenciones y recuperabilidad del IVA en importaciones y exportaciones de bienes y servicios.

ALTERNATIVAS CAMBIARIAS PARA LA CANALIZACIÓN DE DIVISAS EN UN AMBIENTE DE VOLATILIDAD DE LA TASA DE CAMBIO

  • Beneficios y obligaciones de las cuentas de compensación concebidas como mecanismo de cobertura natural.
  • Opciones para el giro y reintegro de divisas bajo el principio de identidad cambiaria.
  • Limitantes para el uso de Criptoactivos en operaciones internacionales de obligatoria canalización.
EDWIN FERNEY MANZANO MATA

Supervisor de Impuestos PKF Cabrera Internacional S.A

Hora : 10:30 a 1:00

RENTA PERSONAS NATURALES

  • Residencia fiscal y efectos de la pandemia COVID-19 en su determinación.
  • Clasificación de los ingresos en las rentas cedulares (Ley 2010 de 2019).
  • Costos y gastos procedentes (situación independientes que perciben rentas laborales por prestación de servicios)
  • Descripción de los INCRNGO (impacto por reviviscencia componente inflacionario a raíz de la sentencia C- 481 fechada octubre 16 de 2019).
  • Descripción de las rentas exentas y deducciones y sus límites.
  • Aclaración de la determinación del límite del 40% y las 5.040 UVT dentro de la cédula general y sus implicaciones.
  • Determinación del impuesto sobre la renta líquida de la cédula general.
  • Impuesto a los dividendos en persona natural.

SOPORTES FISCALES

  • El requisito de tarifa legal en el campo probatorio tributario
  • Factura electrónica y documentos equivalentes (operación con no obligados, extranjeros, entre otros).
  • Documentos POS.
  • Porcentaje de costos y gastos sin factura electrónica.
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